專業(yè)麥?！f說供應(yīng)鏈金融中的應(yīng)收賬款融資

時間：2023-03-20 10:12:01 | 來源：電子商務(wù)

時間：2023-03-20 10:12:01 來源：電子商務(wù)

供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)，如果想將自身的高信用向末端傳遞，需要進(jìn)行多級拆分。即以核心企業(yè)為根節(jié)點沒供應(yīng)鏈上游、下游結(jié)構(gòu)為典型的分叉樹結(jié)構(gòu)，需要依據(jù)分叉結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，從而將信用經(jīng)過多級拆分后傳遞到末端企業(yè)。

如果以應(yīng)收賬款融資為資產(chǎn)，以債權(quán)憑證（區(qū)塊鏈數(shù)字票據(jù)）為載體，實現(xiàn)全鏈企業(yè)都能因交易關(guān)系而獲得可信的票據(jù)拆分，從而實現(xiàn)盤活應(yīng)收賬款、降低融資成本的目標(biāo)。

應(yīng)收賬款

那么應(yīng)收賬款作為其中重要的一點，主要是伴隨企業(yè)的銷售行為而形成的一項債權(quán)，中國物權(quán)法第223條將應(yīng)收賬款明確規(guī)定為可以出質(zhì)的財產(chǎn)權(quán)利之一，通俗來說，這就是你的資產(chǎn)。

在供應(yīng)鏈金融中，應(yīng)收賬款具備以下金融屬性：

一、可轉(zhuǎn)讓性

用于融資的應(yīng)收賬款必須在合同中明確約定。合同法第七十九條規(guī)定“債權(quán)人可以將合同的權(quán)利全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人，但有下列情形之一的除外：第一，根據(jù)合同性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓；第二，按照當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓；第三，依照法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓?！?br>
二、特定性

與應(yīng)收賬款有關(guān)的要素，包括金額、期限、支付方式、債權(quán)人的名稱和地址、產(chǎn)生應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)合同、履行合同的方式程度等，必須明確、具體和特定化。

三、時效性

即應(yīng)收賬款必須尚未超過訴訟時效。訴訟時效超過兩年，意味著債權(quán)人的債權(quán)從法律權(quán)利轉(zhuǎn)變?yōu)樽匀粰?quán)利，難以得到法律的有力保護(hù)。

應(yīng)收賬款融資

應(yīng)收賬款融資也就不難理解了，也稱發(fā)票融資，指企業(yè)將賒銷而形成的應(yīng)收賬款有條件地轉(zhuǎn)讓給專門的融資機(jī)構(gòu)，使企業(yè)得到所需資金，加強(qiáng)資金的周轉(zhuǎn)。即企業(yè)以自己的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行并申請貸款，銀行的貸款額一般為應(yīng)收賬款面值的50%-90%，企業(yè)將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行后，應(yīng)向買方發(fā)出轉(zhuǎn)讓通知，并要求其付款至融資銀行。

應(yīng)收賬款融資是集融資、結(jié)算、財務(wù)管理和風(fēng)險擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。

主要方式有：

一、應(yīng)收賬款抵押融資(Assigning of receivables)，即供貨企業(yè)以應(yīng)收賬款債權(quán)作為抵押品向融資機(jī)構(gòu)融資，融資機(jī)構(gòu)在向供貨企業(yè)融通資金后，若購貨方拒絕付款或無力付款，融資機(jī)構(gòu)具有向供貨企業(yè)要求償還融通資金的追索權(quán)。

二、應(yīng)收賬款讓售(Factoring of receivables)，即供貨企業(yè)將應(yīng)收賬款債權(quán)出賣給融資機(jī)構(gòu)并通知買方直接付款給融資機(jī)構(gòu)，將收賬風(fēng)險轉(zhuǎn)移給融資機(jī)構(gòu)，融資機(jī)構(gòu)要承擔(dān)所有收款風(fēng)險并吸收信用損失，喪失對融資企業(yè)的追索權(quán)。

三、應(yīng)收賬款證券化，是資產(chǎn)證券化的一部分，指將企業(yè)那些缺乏流動性但能夠產(chǎn)生可以預(yù)見的穩(wěn)定的現(xiàn)金流量的應(yīng)收賬款，轉(zhuǎn)化為金融市場上可以出售和流通的證券的融資方式。

如果你想使用應(yīng)收賬款進(jìn)行融資需要滿足什么條件？

一、生產(chǎn)產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益；

二、有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已還清；沒有清償?shù)模呀?jīng)做了經(jīng)我行認(rèn)可的償還計劃；

三、應(yīng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)；

四、在相應(yīng)銀行開立基本賬戶或一般賬戶。

大概流程：首先向銀行提出應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款融資的書面申請；年審過的營業(yè)執(zhí)照、近期財務(wù)報表；然后銀行會根據(jù)你的信用狀況、質(zhì)押財產(chǎn)等方面進(jìn)行審核和評價；銀行確認(rèn)可以貸款,則雙方簽訂相關(guān)信貸合同及對應(yīng)的《應(yīng)收賬款質(zhì)押合同》，意味著完成出售應(yīng)收賬款給銀行或其它金融結(jié)構(gòu)。

目前國內(nèi)供應(yīng)鏈融資平臺主要做應(yīng)收賬款項下融資。這其中，又分為貿(mào)易項下，信貸項下，經(jīng)營物業(yè)項下三類，其本質(zhì)都是基于未來可預(yù)測、穩(wěn)定、權(quán)屬清晰的現(xiàn)金流來進(jìn)行融資。

應(yīng)收賬款融資的展開，對于幫助中小企業(yè)盤活應(yīng)收賬款、加速資金流通，緩解債務(wù)危機(jī)，促進(jìn)企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展具有重要的意義。

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