恒天系私募4.5億踩雷游戲公司，眾應(yīng)互聯(lián)巨虧13億、4億收購(gòu)的彩量科技業(yè)績(jī)虧損

時(shí)間：2023-05-11 22:45:02 | 來(lái)源：網(wǎng)站運(yùn)營(yíng)

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恒天系私募4.5億踩雷游戲公司，眾應(yīng)互聯(lián)巨虧13億、4億收購(gòu)的彩量科技業(yè)績(jī)虧損商譽(yù)減值過(guò)半自詡有望成第四大礦機(jī)服務(wù)商：臨近審計(jì)預(yù)告的延期披露截止日期，28日晚間，眾應(yīng)互聯(lián)（002464.SZ）發(fā)布2019年年度報(bào)告。



報(bào)告顯示，2019年，眾應(yīng)互聯(lián)營(yíng)業(yè)收入4.6億，同比下降41.66%；歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為-13.48億，同比下降1442.67%，與業(yè)績(jī)報(bào)告上月披露數(shù)據(jù)均有數(shù)千萬(wàn)差額。同時(shí)，眾應(yīng)互聯(lián)2019年錄得的虧損主要發(fā)生在第四季度，單季凈虧14.26億。







利潤(rùn)大降禍起商譽(yù)減值。眾應(yīng)互聯(lián)表示，受到實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況及環(huán)境影響，計(jì)提商譽(yù)、長(zhǎng)期股權(quán)投資、無(wú)形資產(chǎn)減值金額11.17億；同時(shí)，子公司MMOGA由于全球游戲虛擬物品行業(yè)采購(gòu)成本攀升等問(wèn)題，與相關(guān)方達(dá)成下調(diào)合作傭金；



與此同時(shí)，子公司彩量科技由于客戶受游戲版號(hào)限制，此部分收入大幅下降。并為促進(jìn)銷(xiāo)售，降低毛利或贈(zèng)送部分流量，導(dǎo)致2019年業(yè)績(jī)下行。



游戲電商交易MMOGA（香港摩伽）和彩量科技兩個(gè)平臺(tái)支撐著上市公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)。本期末，兩家合計(jì)被計(jì)提10億商譽(yù)減值。







除了商譽(yù)暗雷，眾應(yīng)互聯(lián)同時(shí)透露，2019年公司因融資及逾期債務(wù)等原因，財(cái)務(wù)費(fèi)用較上年同期增加較多。審計(jì)報(bào)告提醒，截至報(bào)告期末，眾應(yīng)互聯(lián)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的流動(dòng)資產(chǎn)4.1億，流動(dòng)負(fù)債17.8億，且存在逾期債務(wù)未償還。



相關(guān)債務(wù)已逾期19個(gè)月。報(bào)告顯示，截至2019年末，眾應(yīng)互聯(lián)的短期借款和和應(yīng)付未付企業(yè)借款及利息分別為7.19億和9.03億，其中，已逾期未償還的短期借款總額4.5億，借款方為杭州易迪基金管理有限公司（下稱(chēng) “杭州易迪”）。審計(jì)方提及，資產(chǎn)負(fù)債情況可能導(dǎo)致對(duì)眾應(yīng)互聯(lián)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的重大不確定性。







眾應(yīng)互聯(lián)的主要業(yè)務(wù)由游戲電商交易、移動(dòng)大數(shù)據(jù)流量分發(fā)業(yè)務(wù)和海外移動(dòng)大數(shù)據(jù)流量三大業(yè)務(wù)構(gòu)成。貢獻(xiàn)營(yíng)收的產(chǎn)品包括游戲授權(quán)/注冊(cè)碼、游戲虛擬物品、返利收入 、全球移動(dòng)大數(shù)據(jù)流量分發(fā)、商品銷(xiāo)售、軟件銷(xiāo)售及相關(guān)服務(wù)、房屋租賃及其他。



報(bào)告期內(nèi)，移動(dòng)游戲運(yùn)營(yíng)服務(wù)和代理采購(gòu)業(yè)務(wù)無(wú)收入，兩項(xiàng)業(yè)務(wù)均由彩量科技運(yùn)營(yíng)。



彩量科技正是眾應(yīng)互聯(lián)與礦機(jī)生產(chǎn)商億邦國(guó)際糾紛事件的主角。2019年12月，眾應(yīng)互聯(lián)發(fā)布公告稱(chēng)，浙江億邦通信科技有限公司及其全資子公司云南億邦信息技術(shù)有限公司，在與彩量科技的買(mǎi)賣(mài)合同糾紛中涉嫌合同詐騙，已向杭州朝陽(yáng)區(qū)公安分局刑事報(bào)案，警方已立案?jìng)刹?。億邦國(guó)際涉嫌詐騙被立案的消息令輿論嘩然。



億邦旗下比特幣礦機(jī)品牌翼比特公眾號(hào)回應(yīng)稱(chēng)，公司已將全部10萬(wàn)礦機(jī)交付新彩量。此次財(cái)報(bào)披露，目前案件尚在偵查過(guò)程中，相關(guān)訴訟涉案金額1億。



前述4.5億債務(wù)逾期同樣關(guān)系到彩量科技。2017年8月、10月，眾應(yīng)互聯(lián)與恒天中巖投資、杭州易迪基金簽署了協(xié)議。恒天中巖以1億元的價(jià)格由其下恒天財(cái)富穩(wěn)金私募投資基金、杭州易迪以1.5億元的價(jià)格由其下穩(wěn)融4號(hào)私募投資基金，受讓公司對(duì)彩量科技的共100%股權(quán)收益權(quán)；恒天中巖以6千萬(wàn)價(jià)格由旗下恒天財(cái)富穩(wěn)盈投資基金杭州易迪以1.4億元的價(jià)格由旗下恒天中巖尊崇12號(hào)私募投資基金二期受讓公司對(duì)霍市摩伽享有的共計(jì)40%股權(quán)收益權(quán)。



融資回購(gòu)逾期，杭州易迪對(duì)眾應(yīng)互聯(lián)提起訴訟。



工商信息顯示，恒天財(cái)富投資管理股份有限公司（下稱(chēng) “恒天財(cái)富”）通過(guò)廣東恒天財(cái)富投資管理有限公司全資持有杭州易迪。恒天中巖股東包括中植財(cái)富控股有限公司、經(jīng)緯紡機(jī)（000666）等，與恒天財(cái)富股東結(jié)構(gòu)相似。杭州易迪和恒天中巖均為恒天財(cái)富下屬公司。







2017年7月，眾應(yīng)互聯(lián)審議通過(guò)彩量科技股權(quán)收購(gòu)案，擬以4.75億自籌資金收購(gòu)谷紅亮、共青城沃時(shí)代投資管理合伙企業(yè)（有限合伙）（下稱(chēng)“共青城沃時(shí)代”）、孝昌明雅投資中心（有限合伙）所持彩量科技股權(quán)，在次月過(guò)戶并將彩量科技納入上市公司合并報(bào)表。



眾應(yīng)互聯(lián)向恒天系私募融資4.5億時(shí)受讓包括彩量科技全部股權(quán)，時(shí)間和金額也與其“出血”收購(gòu)彩量科技時(shí)相當(dāng)。恒天系的輸血或緩解眾應(yīng)互聯(lián)資金壓力助其收購(gòu)彩量科技。



重金收購(gòu)的彩量科技未完成業(yè)績(jī)承諾。據(jù)收購(gòu)協(xié)議，谷紅亮和共青城沃時(shí)代承諾，彩量科技2017年、2018年和2019年的扣非凈利為5000萬(wàn)、6000萬(wàn)和7200萬(wàn)。28日披露，彩量科技2019年扣非凈利為-3445.54萬(wàn)元，與承諾業(yè)績(jī)差額超1億。業(yè)績(jī)補(bǔ)償責(zé)任人表示目前無(wú)現(xiàn)金償還能力，短期內(nèi)無(wú)法進(jìn)行現(xiàn)金賠償，在1年內(nèi)爭(zhēng)取以其他資產(chǎn)進(jìn)行抵債賠償。



現(xiàn)因債務(wù)逾期，彩量科技100%股權(quán)已全部被質(zhì)押和凍結(jié)。MMOGA也存在為彩量科技貸款提供擔(dān)保情況。



彩量科技還被母公司自曝管理存缺陷。4月28日，眾應(yīng)互聯(lián)董監(jiān)高關(guān)于2019年主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明提到，彩量科技使用印章等管理中，存在該公司人員未按照公司印章管理辦法所規(guī)定的用印流程進(jìn)行使用的情況。印章保管人亦未按照公司內(nèi)部控制流程所規(guī)定的用印流程執(zhí)行相關(guān)的印章管理，稱(chēng)彩量科技的內(nèi)部控制流程存在重大執(zhí)行缺陷。眾應(yīng)互聯(lián)公開(kāi)了印章管理問(wèn)題，未提及管理不當(dāng)導(dǎo)致的具體損失。



如今業(yè)績(jī)敗退的彩量科技在被眾應(yīng)互聯(lián)收購(gòu)前，曾謀求掛牌新三板。公開(kāi)信息顯示，彩量科技創(chuàng)始人谷紅亮曾任職聯(lián)想移動(dòng)通訊和杭州海爾通信，在2011年11月創(chuàng)辦彩量科技。據(jù)天眼查數(shù)據(jù)，谷紅亮還曾是天神娛樂(lè)（*ST天娛 002354）控股子公司杭州市愛(ài)普信息技術(shù)有限公司（下稱(chēng) “愛(ài)普信息”）股東，該公司旗下的愛(ài)思助手(原蘋(píng)果刷機(jī)助手)是一個(gè)蘋(píng)果設(shè)備越獄工具。彩量科技也被指涉及相關(guān)業(yè)務(wù)。有招聘網(wǎng)站顯示，彩量科技主推的appcake產(chǎn)品的主要客群是越獄用戶。



彩量科技還包括其他業(yè)務(wù)，由于蘋(píng)果越獄版app三方軟件市場(chǎng)萎縮，軟件行業(yè)頭部公司威鋒業(yè)績(jī)衰退，眾應(yīng)互聯(lián)4.75億收購(gòu)彩量科技的合理性遭到質(zhì)疑。彩量科技本期也被計(jì)提2.7億商譽(yù)減值。







彩量科技與億邦國(guó)際的糾紛還曝光了眾應(yīng)互聯(lián)的虛擬貨幣生意。2018年，眾應(yīng)互聯(lián)曾在年報(bào)透露，研發(fā)投入中包括數(shù)字貨幣交易所、礦池管理系統(tǒng)。眾應(yīng)互聯(lián)在2019年披露，區(qū)塊鏈應(yīng)用技術(shù)及資產(chǎn)交易平臺(tái)在19年11月完成驗(yàn)收，擬完成區(qū)塊鏈資產(chǎn)交易平臺(tái)軟件的開(kāi)發(fā)應(yīng)用。兄弟公司MMOGA官網(wǎng)介紹的支付方式則包括比特幣支付。



除交易所外，其還涉足礦機(jī)、礦場(chǎng)。彩量科技官網(wǎng)介紹提到，從2017年下半年開(kāi)始布局，嘗試小規(guī)模的數(shù)字云計(jì)算領(lǐng)域服務(wù)器的技術(shù)以及礦場(chǎng)建設(shè)等工作擬大力拓展海外礦機(jī)服務(wù)市場(chǎng)；目前已在美國(guó)與3G Venture LLC達(dá)成合作，獲得長(zhǎng)期的場(chǎng)地及電力，文中結(jié)尾稱(chēng)，彩量科技不遠(yuǎn)的將來(lái)有望成為繼比特大陸等全球第四大礦機(jī)服務(wù)商。







與此同時(shí)，眾應(yīng)互聯(lián)還在近日宣布，擬以彩量科技100%股權(quán)、對(duì)杭州宗洋網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（下稱(chēng)“杭州宗洋”）應(yīng)收款項(xiàng)本息債權(quán)，和3000萬(wàn)現(xiàn)金作為增資資產(chǎn)，增資杭州元純傳媒有限公司(下稱(chēng) “元純傳媒“）。元純傳媒涉及電商網(wǎng)紅業(yè)務(wù)，收入以綜藝節(jié)目、影視劇業(yè)務(wù)為主。眾應(yīng)互聯(lián)或?qū)⒔璐巳刖志W(wǎng)紅經(jīng)濟(jì)。



19年4月，眾應(yīng)互聯(lián)曾簽署《戰(zhàn)略合作協(xié)議》擬設(shè)立數(shù)據(jù)服務(wù)公司，圍繞數(shù)據(jù)和金融開(kāi)展業(yè)務(wù)，合作方杭州瀚德金融科技控股有限公司旗下瀚德信用涉足借貸生意。



實(shí)控人李化亮擔(dān)任法人的杭州大錢(qián)柜金服也涉及征信和信貸業(yè)務(wù)；所屬母公司大查柜（杭州）網(wǎng)絡(luò)科技有限公司法人是其胞兄弟李化雷。



眾應(yīng)互聯(lián)前身是2010年上市的金利科技，原有業(yè)務(wù)涉及傳統(tǒng)制造業(yè)，彼時(shí)的實(shí)控人是廖日興、廖日昇代表的臺(tái)灣廖氏家族，原控股股東為SONEM INC.。



彩量科技的劇本也曾經(jīng)發(fā)生在金利科技上。2013年，金利科技曾以3.41億并購(gòu)，有蘋(píng)果IPad背面銘板Logo訂單的宇瀚光電，攀上蘋(píng)果概念。宇瀚光電最終未完成業(yè)績(jī)承諾、虧損數(shù)千萬(wàn)、業(yè)績(jī)補(bǔ)償未及時(shí)履行，金利科技發(fā)起人開(kāi)始減持股票。



2015年4月，金利科技公告，SONEM INC.將所持金利科技占總股本的29%和7.9%的股份轉(zhuǎn)讓給杭州橫琴新區(qū)長(zhǎng)實(shí)資本管理有限公司（下稱(chēng) “杭州長(zhǎng)實(shí)”）和嘉實(shí)資本管理有限公司（下稱(chēng) “嘉實(shí)資本”），轉(zhuǎn)讓款分別為8.65億和2.36億。SONEM INC.套現(xiàn)離場(chǎng)，郭昌瑋登場(chǎng)。



此役之后，郭昌瑋被稱(chēng)為資本獵手，他的資本局中還有另一家上市公司中潤(rùn)資源（000506.SZ），并與嘉實(shí)資本參與過(guò)美都能源（*ST 美都 600175）定向增發(fā)，還曾擬收購(gòu)杭州證大（http://0755.HK）；曾被猜測(cè)與德隆系資本關(guān)聯(lián)，兩者的交集在杭州安控投資有限公司（下稱(chēng) “安控投資”），安控投資一度由郭昌瑋實(shí)控的杭州冉盛資產(chǎn)管理有限公司（下稱(chēng) “冉盛資產(chǎn)”）以及德隆系關(guān)聯(lián)公司持有。據(jù)天眼查搜索，長(zhǎng)實(shí)永盛控股有限公司背后的股東和高管，也能看出兩者關(guān)聯(lián)的些許端倪。



值得注意的是，在郭昌瑋入主時(shí)期，中潤(rùn)資源曾拓展互聯(lián)網(wǎng)游戲研發(fā)業(yè)務(wù)，擬以1.65億收購(gòu)藤木網(wǎng)絡(luò)，現(xiàn)已退股。藤木網(wǎng)絡(luò)背后股東關(guān)聯(lián)愷英網(wǎng)絡(luò)（002517）。同樣在郭昌瑋入主時(shí)期，眾應(yīng)互聯(lián)曾計(jì)劃收購(gòu)另一家游戲公司杭州九翎。杭州九翎背后同樣有愷英網(wǎng)絡(luò)參股。相比德隆系，郭昌瑋與愷英網(wǎng)絡(luò)王悅交情的傳聞更虛實(shí)可探。2019年，涉嫌操縱證券市場(chǎng)，愷英網(wǎng)絡(luò)實(shí)控人王悅被刑事拘留。











目前，郭昌瑋是冉盛財(cái)富資本管理有限公司法人和全資股東，對(duì)外控股包括冉盛長(zhǎng)實(shí)（杭州）資產(chǎn)管理有限公司、杭州冉盛盛道股權(quán)投資管理有限公司和冉盛（杭州）股權(quán)投資基金管理有限公司等。



2015年6月，金利科技宣布購(gòu)買(mǎi)MMOGA全部股權(quán)，MMOGA主營(yíng)游戲虛擬物品交易，注冊(cè)地在香港，主要市場(chǎng)在德語(yǔ)區(qū)。重組完成后，原有主營(yíng)業(yè)務(wù)剝離，金利科技轉(zhuǎn)型為游戲電子商務(wù)平臺(tái)企業(yè)。金利科技還曾計(jì)劃與杭州九翎、八班網(wǎng)絡(luò)重組未果。因重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，金利科技在2015年全年多次停牌，最長(zhǎng)時(shí)間約近半年，躲過(guò)股災(zāi)，復(fù)牌后屢屢漲停。2015年，金利科技市值從不足30億，直破百億。同樣的情節(jié)在收購(gòu)彩量科技時(shí)沒(méi)有重演，金利科技股價(jià)自17年不斷下跌，在17年末更名眾應(yīng)互聯(lián)，目前市值跌破30億。







2016年7月，郭昌瑋將杭州長(zhǎng)實(shí)持有的部分眾應(yīng)互聯(lián)股份轉(zhuǎn)手至同樣受其控制的杭州冉盛盛瑞，眾應(yīng)互聯(lián)控股股東變更為冉盛盛瑞。此時(shí)，嘉實(shí)資本等已逐步套現(xiàn)離場(chǎng)。



2017年下半年，郭昌瑋有意從眾應(yīng)互聯(lián)抽身，將杭州長(zhǎng)實(shí)所持股份剩余4.96%的股份以4.8億轉(zhuǎn)讓至杭州瑞燊，炫蹤網(wǎng)絡(luò)創(chuàng)始人李化亮接盤(pán)。2018年2月，杭州冉盛盛瑞擬將上市公司10%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓至李化亮的微夢(mèng)互娛，交易價(jià)款8.39億元。2019年8月，杭州冉盛盛瑞將所持占公司股本19.9%的表決權(quán)轉(zhuǎn)讓至微夢(mèng)互娛，微夢(mèng)互娛和杭州瑞燊隨即擁有的表決權(quán)占公司股本的29.9%。直到2019年10月，眾應(yīng)互聯(lián)實(shí)控人變更為李化亮，郭昌瑋抽身。



2019年，眾應(yīng)互聯(lián)高管層換血，原董事長(zhǎng)鄭玉芝、原總經(jīng)理吳軍在上半年分別被調(diào)任解聘，董事會(huì)班底多位成員在9月期滿離任。李華亮目前擔(dān)任眾應(yīng)互聯(lián)法人、董秘、董事長(zhǎng)職務(wù)。



李華亮早期與新浪共同發(fā)起成立主營(yíng)游戲業(yè)務(wù)的炫蹤網(wǎng)絡(luò)，炫蹤網(wǎng)絡(luò)先后獲得云峰基金、紅杉資本、創(chuàng)新工場(chǎng)、華鑫證券、杉杉創(chuàng)投等融資。炫蹤網(wǎng)絡(luò)被認(rèn)為有意借殼，目前并未裝入上市公司。



身背債務(wù)的眾應(yīng)互聯(lián)未停止投資。2018年，眾應(yīng)互聯(lián)其他應(yīng)收款中有7829.78萬(wàn)來(lái)自杭州宗洋，這筆款項(xiàng)本是投資意向金，也被作為此次收購(gòu)網(wǎng)紅業(yè)務(wù)公司的增資資產(chǎn)。放款約一年后，眾應(yīng)互聯(lián)取消此項(xiàng)投資，便將這筆意向保證金便轉(zhuǎn)為其他應(yīng)收款。杭州宗洋開(kāi)始分批歸還。



22日，眾應(yīng)互聯(lián)收到證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局的警示函。經(jīng)查，2018年2月，眾應(yīng)互聯(lián)以投資款名義向杭州宗洋支付1500萬(wàn)元，上述款項(xiàng)通過(guò)中間賬戶轉(zhuǎn)入李化亮控制的杭州米椒投資管理有限公司（下稱(chēng) “杭州米椒”）賬戶。未披露上述關(guān)聯(lián)交易， 證監(jiān)局決定對(duì)眾應(yīng)互聯(lián)出具警示函，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。



除了商譽(yù)暗雷以及與杭州易迪的債務(wù)逾期，留給李化亮的還有與中航信托的債務(wù)糾紛等遺留問(wèn)題，相關(guān)訴訟請(qǐng)求金額為2.6億。



近期，眾應(yīng)互聯(lián)發(fā)布一季報(bào)，報(bào)告期內(nèi)，眾應(yīng)互聯(lián)營(yíng)收6705萬(wàn)，同比降低55.99%；歸屬上市公司股東凈利潤(rùn)-3862萬(wàn)，同比變化197.41%。營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)外收入降低的原因分別為子公司業(yè)務(wù)減少和子公司廢品收入影響所致。



《證券法》規(guī)定，上市公司應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)，報(bào)送并公告年度報(bào)告。2020年，受新冠疫情影響，證監(jiān)會(huì)將年報(bào)發(fā)布時(shí)限延至6月末。



就年報(bào)延期披露原因，審計(jì)方中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所表示，眾應(yīng)互聯(lián)旗下MMOGA公司業(yè)務(wù)合作方遭受疫情嚴(yán)重影響，絕大部份處于非正常辦公狀態(tài)，造成MMOGA公司主要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)獲取、核對(duì)、驗(yàn)證等工作受到遲滯，相關(guān)返利業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù)的確認(rèn)與文件簽署進(jìn)度受到嚴(yán)重的影響，預(yù)計(jì)年報(bào)審計(jì)不晚于5月29日提交和披露。