稅收風(fēng)險(xiǎn)防范指南-基于放管服改革和營(yíng)改增稅收

時(shí)間：2023-06-18 11:39:01 | 來源：營(yíng)銷百科

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稅收風(fēng)險(xiǎn)防范指南-基于放管服改革和營(yíng)改增稅收征管的實(shí)踐圖書目錄：稅收風(fēng)險(xiǎn)防范理論

1 '放管服'改革背景下稅收風(fēng)險(xiǎn)防范
1.1 稅收風(fēng)險(xiǎn)管理概述
1.1.1 稅收風(fēng)險(xiǎn)管理概念
1.1.2 稅收風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)理論
1.1.3 稅收風(fēng)險(xiǎn)形成的主要因素
1.1.4 稅收風(fēng)險(xiǎn)管理流程
1.1.5 構(gòu)建稅收風(fēng)險(xiǎn)管理體系
1.2 '放'對(duì)'管'的影響
1.2.1 簡(jiǎn)政放權(quán)后稅源變化的主要特點(diǎn)
1.2.2 簡(jiǎn)政放權(quán)后稅收征管存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
1.2.3 簡(jiǎn)政放權(quán)后稅收征管存在的問題
1.3 '放管服'改革背景下稅收風(fēng)險(xiǎn)防范策略
1.3.1 轉(zhuǎn)變觀念，健全稅收風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
1.3.2 梳理稅收征管流程，完善日常稅源管理制度
1.3.3 完善稅收法律法規(guī)和管理制度

稅收業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范指引

2 征收管理業(yè)務(wù)
2.1 個(gè)體戶停業(yè)報(bào)告
2.2 非正常戶管理
2.3 注銷稅務(wù)登記（含一照一碼清稅申報(bào)）
2.4 普通發(fā)票代開
2.5 發(fā)票驗(yàn)舊
2.6 發(fā)票繳銷
2.7 普通發(fā)票領(lǐng)購(gòu)資格確認(rèn)及用量調(diào)整
2.8 申請(qǐng)使用經(jīng)營(yíng)地發(fā)票
3 所得稅管理業(yè)務(wù)
3.1 高新技術(shù)企業(yè)所得稅稅率減按 15%
3.2 軟件企業(yè)企業(yè)所得稅定期減免
3.3 動(dòng)漫企業(yè)企業(yè)所得稅定期減免
3.4 小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅減征
3.5 非營(yíng)利組織收入企業(yè)所得稅免征
3.6 安置殘疾人員工資加計(jì)扣除
3.7 公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營(yíng)所得企業(yè)所得稅定期減免
3.8 環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目企業(yè)所得稅定期減免
3.9 經(jīng)營(yíng)性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制企業(yè)所得稅免征
3.10 綜合利用資源產(chǎn)品收入減計(jì)
3.11 金融保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)涉農(nóng)利息、保費(fèi)收入減計(jì)
3.12 從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目企業(yè)所得額減免
3.13 資產(chǎn)損失稅前扣除
3.14 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得企業(yè)所得稅減免
3.15 節(jié)能服務(wù)公司合同能源管理項(xiàng)目所得稅定期減免
3.16 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
4 進(jìn)出口稅收管理業(yè)務(wù)
4.1 出口退（免）稅備案
4.2 出口退（免）稅備案表內(nèi)容變更
4.3 撤回出口退（免）稅備案
4.4 出口企業(yè)分類管理
4.5 出口貨物稅收函調(diào)發(fā)函
4.6 出口貨物稅收函調(diào)回函
4.7 出口退（免）稅審核審批
5 貨物和勞務(wù)稅管理業(yè)務(wù)
5.1 增值稅減免稅備案
5.2 資源綜合利用企業(yè)資格備案
5.3 增值稅一般納稅人資格登記
5.4 增值稅專用發(fā)票最高開票限額及用票量核定及調(diào)整
5.5 增值稅普通發(fā)票票種核定
5.6 增值稅發(fā)票發(fā)放
5.7 增值稅失控發(fā)票管理
5.8 增值稅納稅申報(bào)
5.9 取消公共汽電車輛免征車輛購(gòu)置稅審核
5.10 取消設(shè)有固定裝置非運(yùn)輸車輛免征車輛購(gòu)置稅審核
5.11 取消葡萄酒消費(fèi)稅退稅審批
5.12 取消銷貨退回消費(fèi)稅退稅審批
5.13 取消出口應(yīng)稅消費(fèi)品免稅后退關(guān)或國(guó)外退貨補(bǔ)繳消費(fèi)稅審批
5.14 取消消費(fèi)稅稅款抵扣審核
5.15 取消成品油消費(fèi)稅征稅范圍認(rèn)定審批
5.16 取消乙烯、芳烴生產(chǎn)企業(yè)退稅資格認(rèn)定審批
5.17 下放白酒消費(fèi)稅最低計(jì)稅價(jià)格核定權(quán)限
6 國(guó)際稅收管理業(yè)務(wù)
6.1 境外注冊(cè)中資控股企業(yè)判定居民企業(yè)審批
6.2 服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付開具稅務(wù)證明
6.3 非居民企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓特殊性稅務(wù)處理備案
6.4 非居民企業(yè)適用行業(yè)及利潤(rùn)率審核
6.5 境外注冊(cè)中資控股居民企業(yè)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)變更備案
6.6 非居民享受稅收協(xié)定（含與港澳臺(tái)協(xié)議）待遇備案
稅收風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)踐

7 營(yíng)改增行業(yè)
7.1 建筑業(yè)
7.1.1 行業(yè)概述
7.1.2 主要稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
7.1.3 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分析指標(biāo)
7.1.4 日常風(fēng)險(xiǎn)防范措施
7.2 房地產(chǎn)業(yè)
7.2.1 行業(yè)概述
7.2.2 主要稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
7.2.3 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分析指標(biāo)
7.2.4 日常風(fēng)險(xiǎn)防范措施
7.3 金融業(yè)
7.3.1 貨幣銀行服務(wù)業(yè)
7.3.2 保險(xiǎn)業(yè)
7.3.3 證券業(yè)
7.4 生活服務(wù)業(yè)
7.4.1 餐飲業(yè)
7.4.2 住宿業(yè)
7.4.3 旅游管理服務(wù)業(yè)
7.4.4 娛樂業(yè)
8 其他行業(yè)
8.1 水泥制造業(yè)
8.1.1 行業(yè)概述
8.1.2 行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
8.1.3 稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
8.1.4 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范
8.1.5 某水泥有限責(zé)任公司納稅評(píng)估案例
8.2 電力供應(yīng)業(yè)
8.2.1 行業(yè)概述
8.2.2 行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
8.2.3 稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
8.2.4 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范
8.2.5 電力供應(yīng)行業(yè)某公司納稅評(píng)估案例
8.3 煙煤和無煙煤開采業(yè)
8.3.1 行業(yè)概述
8.3.2 行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
8.3.3 稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
8.3.4 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范
8.3.5 某煤礦評(píng)估案例
8.4 商品混凝土制造業(yè)
8.4.1 行業(yè)概述
8.4.2 行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
8.4.3 稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
8.4.4 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范
8.4.5 商品混凝土制造行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理案例
8.5 鋼壓延加工業(yè)
8.5.1 行業(yè)概述
8.5.2 行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
8.5.3 稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
8.5.4 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范
8.5.5 某金屬制品有限公司納稅評(píng)估案例
8.6 銻冶煉業(yè)
8.6.1 行業(yè)概述
8.6.2 行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
8.6.3 稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
8.6.4 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范
8.6.5 銻冶煉行業(yè)納稅評(píng)估案例
8.7 鋼結(jié)構(gòu)制造業(yè)
8.7.1 行業(yè)概述
8.7.2 行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
8.7.3 稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
8.7.4 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范
8.7.5 某鋼結(jié)構(gòu)有限公司納稅評(píng)估案例
8.8 水力發(fā)電業(yè)
8.8.1 行業(yè)概述
8.8.2 行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
8.8.3 稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
8.8.4 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范
8.8.5 某水電開發(fā)有限責(zé)任公司納稅評(píng)估案例
8.9 汽車零售業(yè)
8.9.1 行業(yè)概述
8.9.2 行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
8.9.3 稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
8.9.4 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范
8.9.5 某汽車銷售服務(wù)公司納稅評(píng)估案例
9 增值稅發(fā)票虛開虛抵風(fēng)險(xiǎn)防范
9.1 增值稅發(fā)票虛開虛抵風(fēng)險(xiǎn)概述
9.1.1 增值稅發(fā)票虛開虛抵概念
9.1.2 增值稅發(fā)票虛開虛抵稅務(wù)處理與法律責(zé)任
9.1.3 增值稅發(fā)票虛開虛抵的成因及類型
9.2 增值稅發(fā)票虛開虛抵風(fēng)險(xiǎn)防范
9.2.1 如何識(shí)別增值稅發(fā)票虛開虛抵風(fēng)險(xiǎn)
9.2.2 如何應(yīng)對(duì)增值稅發(fā)票虛開虛抵風(fēng)險(xiǎn)
9.2.3 如何防控增值稅發(fā)票虛開虛抵風(fēng)險(xiǎn)
9.3 部分行業(yè)增值稅發(fā)票虛開虛抵風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)及典型案例
9.3.1 通用設(shè)備制造業(yè)
9.3.2 農(nóng)副食品加工業(yè)
9.3.3 紡織業(yè)
9.3.4 紡織服裝服飾業(yè)
9.3.5 醫(yī)藥制造業(yè)
9.3.6 木材加工和木、竹、藤、棕、草制品業(yè)
9.3.7 家具制造業(yè)
9.3.8 批發(fā)零售業(yè)
9.3.9 黃金交易發(fā)票虛開虛抵

附錄 湖南省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于對(duì)企業(yè)納稅人實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定（試行）