供應(yīng)鏈金融應(yīng)收賬款不能抵押融資，只能質(zhì)押和轉(zhuǎn)讓融資

時(shí)間：2023-03-20 11:58:01 | 來源：電子商務(wù)

時(shí)間：2023-03-20 11:58:01 來源：電子商務(wù)

近期很多國家機(jī)關(guān)為了解決中小微企業(yè)融資難融資貴而頒布了促進(jìn)供應(yīng)鏈金融發(fā)展的指導(dǎo)意見。但是很多的文件都特別寫明支持利用應(yīng)收賬款抵質(zhì)押進(jìn)行融資。很多互聯(lián)網(wǎng)甚至還會(huì)以這樣的詞語做為標(biāo)題轉(zhuǎn)發(fā)。國家為了解決中小微企業(yè)融資融資貴出臺(tái)各種支持辦法、增強(qiáng)市場(chǎng)信心確實(shí)有很大的幫助，但是文件頒布之前也要對(duì)全文特別是關(guān)鍵詞語要特別的審核斟酌，以免發(fā)生不好的影響。應(yīng)收賬款做為一種權(quán)利，根據(jù)我國的相關(guān)法律規(guī)定，是只能質(zhì)押和轉(zhuǎn)讓，不能抵押的。

01什么是抵押及什么可以抵押

抵押，是指抵押人和債權(quán)人以書面形式訂立約定，不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。抵押包括以下幾種：（一）不動(dòng)產(chǎn)抵押是指以不動(dòng)產(chǎn)為抵押物而設(shè)置的抵押。所謂不動(dòng)產(chǎn)是指不能移動(dòng)或移動(dòng)后會(huì)喪失其原有價(jià)值或失去其使用價(jià)值的財(cái)產(chǎn)，如土地（在中國僅限于建設(shè)用地使用權(quán)和可以抵押的土地承包經(jīng)營權(quán)）、建筑物和其他土地附著物（如房屋等）等。（二）動(dòng)產(chǎn)抵押是指以動(dòng)產(chǎn)作為抵押物而設(shè)置的抵押。動(dòng)產(chǎn)是指可以移動(dòng)并且移動(dòng)后不影響其使用價(jià)值，不降低其價(jià)值的財(cái)產(chǎn)。（三）權(quán)利抵押是指以所有權(quán)以外的不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)為標(biāo)的物的抵押權(quán)。根據(jù)《擔(dān)保法》第36條規(guī)定：“以依法取得的國有土地上的房屋抵押的，該房屋占用范圍內(nèi)的國有土地使用權(quán)同時(shí)抵押。以出讓方式取得的國有土地使用權(quán)抵押的，應(yīng)當(dāng)將抵押時(shí)該國有土地上的房屋同時(shí)抵押?！?b>可以抵押的財(cái)產(chǎn)：《擔(dān)保法》第三十四條下列財(cái)產(chǎn)可以抵押：（一）抵押人所有的房屋和其他地上定著物；（二）抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；（三）抵押人依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；（四）抵押人依法有權(quán)處分的國有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；（五）抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；（六）依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)。不可以抵押的財(cái)產(chǎn)：《擔(dān)保法》第三十七條下列財(cái)產(chǎn)不得抵押：（一）土地所有權(quán)；（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但本法第三十四條第五項(xiàng)、第三十六條第三款規(guī)定的除外；（三）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；（四）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；（五）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；（六）依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

02什么是質(zhì)押及什么可以質(zhì)押

質(zhì)押是債務(wù)人或第三人向債權(quán)人移轉(zhuǎn)某項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)，并由后者掌握該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)，以作為前者履行某種支付金錢或履約責(zé)任的擔(dān)保。當(dāng)這種責(zé)任履行完畢時(shí)，質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)必須予以歸還。債務(wù)人不履行責(zé)任時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法將質(zhì)物折價(jià)或者拍賣，并對(duì)所得價(jià)款優(yōu)先受償。質(zhì)押分為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押兩種。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押是指可移動(dòng)并因此不損害其效用的物的質(zhì)押；動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的范圍包括有形的可視的可移動(dòng)的例如貨物、機(jī)器設(shè)備、交通工具等都可以。但是根據(jù)我國的法律規(guī)定不動(dòng)產(chǎn)不能進(jìn)行質(zhì)押，只能抵押。權(quán)利質(zhì)押是指以可轉(zhuǎn)讓的權(quán)利為標(biāo)的物的質(zhì)押。權(quán)利質(zhì)押的范圍包括：（一）匯票、支票、本票；（二）債券、存款單；（三）倉單、提單；（四）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；（五）可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；（六）應(yīng)收賬款；（七）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。

03抵押和質(zhì)押有什么區(qū)別

抵押和質(zhì)押雖然都是擔(dān)保方式的一種，有很多共同的地方，但是仍然有很大的區(qū)別。1、可以擔(dān)保標(biāo)的物不同

抵押的標(biāo)的物通常為不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)等；質(zhì)押則以動(dòng)產(chǎn)、權(quán)利為主。

2、生效條件及成立要件不同

抵押要登記才生效，動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押則只需占有就可以，權(quán)利質(zhì)押一般都需要登記生效。抵押：抵押中抵押物可不轉(zhuǎn)移占有，但需辦理抵押登記。質(zhì)押：質(zhì)押中質(zhì)押物需要轉(zhuǎn)移占有，但動(dòng)產(chǎn)不需要辦理登記，權(quán)利質(zhì)押一般需要登記。

3、合同生效時(shí)間及效力不同

在合同生效時(shí)間這點(diǎn)上，你可以直接分別出質(zhì)押和抵押的區(qū)別，抵押合同自登記日起生效，而質(zhì)押合同自質(zhì)物或質(zhì)權(quán)移交于質(zhì)權(quán)人占有時(shí)生效。抵押只有單純的擔(dān)保效力，而質(zhì)押中質(zhì)權(quán)人既支配質(zhì)物，又能體現(xiàn)留置效力。

04應(yīng)收賬款不能抵押，只能質(zhì)押

了解了什么是抵押及抵押的范圍和什么是質(zhì)押及質(zhì)押的范圍，可以清晰的認(rèn)識(shí)到，在我國除了根據(jù)《擔(dān)保法》第36條規(guī)定：“以依法取得的國有土地上的房屋抵押的，該房屋占用范圍內(nèi)的國有土地使用權(quán)同時(shí)抵押。以出讓方式取得的國有土地使用權(quán)抵押的，應(yīng)當(dāng)將抵押時(shí)該國有土地上的房屋同時(shí)抵押。”外，權(quán)利做為擔(dān)保方式是不可以抵押，只能是質(zhì)押。應(yīng)收賬款做為一種權(quán)利，同樣適用這個(gè)規(guī)定。應(yīng)收賬款做為擔(dān)保方式進(jìn)行質(zhì)押，除了簽訂質(zhì)押合同外，還需要在中國人民銀行征信中心的中征動(dòng)產(chǎn)融資登記系統(tǒng)登記質(zhì)權(quán)人才能享有質(zhì)押權(quán)，才能享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。

05結(jié)尾

雖然企業(yè)的融資形式多種多樣，但是金融機(jī)構(gòu)還是偏向用企業(yè)資產(chǎn)抵質(zhì)押等形式進(jìn)行融資，畢竟金融機(jī)構(gòu)不從事產(chǎn)業(yè)，對(duì)產(chǎn)業(yè)不了，也控制跟蹤不了企業(yè)持續(xù)變化的經(jīng)營活動(dòng)，利息收入微薄損失大等特征，采取資產(chǎn)抵質(zhì)押融資方式是完全可以理解的。因?yàn)樾矢?、成本和風(fēng)險(xiǎn)低、規(guī)模大等特點(diǎn)，傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)大部分都是偏向不動(dòng)產(chǎn)抵押進(jìn)行融資，而小微企業(yè)可能不動(dòng)產(chǎn)等符合傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)偏好的資產(chǎn)非常少，所以也很難融資。做為企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)重要的組成部分應(yīng)收賬款，通過質(zhì)押或者轉(zhuǎn)讓的方式實(shí)現(xiàn)融資，慢慢被各類金融機(jī)構(gòu)所接受。應(yīng)收賬款融資具有效率高、成本低、不用考慮到期還款壓力（買方到期還款的前提下）等特征也受到了廣大中小微企業(yè)的歡迎。相信未來在科技工具的發(fā)展、供應(yīng)鏈協(xié)同的思想被供應(yīng)鏈各主體接受、核心企業(yè)的主動(dòng)參與、各類金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)可等前提下，應(yīng)收賬款融資一定會(huì)有更加美好的未來！作者：魯順 五道口供應(yīng)鏈研究院院長(zhǎng)